ОАЭ vs Кипр или где выгоднее открыть компанию за границей?

Почему предприниматели стремятся перевести бизнес в офшоры, связано ли это с уходом от налогов и в какой стране выгоднее всего вести коммерческие дела – раскрываем бизнес преимущества Кипра и Объединенных Арабских Эмиратов в одной статье.

Регистрация фирмы за рубежом – давно не воспринимается, как уход в теневое предпринимательство. Предприниматели стремятся масштабировать свое дело и выйти на новый уровень дохода. Актуальны и частные запросы, связанные с переездом в новые страны. С точки зрения холодного расчета – это перевод всего коммерческого предприятия в оффшоры. Что это такое и легально ли вообще?

Оффшоры – это специальные правовые условия для бизнеса, которые создают власти страны, чтобы привлечь предпринимателей из-за рубежа, а с ними получить инвестиции в экономику и удовлетворить потребительский спрос. Все это как нельзя лучше помогает подтянуть экономику.

Оффшоры можно назвать и “налоговым раем”. Когда в бизнес-среде заходит речь о переводах активов в оффшоры, речь идет о выходе в безналоговые страны. Никому не интересно открытие компании за рубежом только ради выхода на международный экспорт.

Такая система действует далеко не везде. В России, кстати, много лет говорят о создании собственных “Эмиратов” в крайней точке запада страны – на острове Октябрьский под Калининградом и в крайней точке на востоке – на острове Русский на Дальнем Востоке.

Проект может быть реализован при поддержке Минэкономразвития. В планах – открыть свободную от налогов зону для юридических лиц, у которых есть доход за пределами страны. Как и в других оффшорных странах, здесь будут применяться технологии для повышения уровня конфиденциальности и дополнительно могут быть сняты валютные ограничения.

Открытие оффшоров в России – это решение, в первую очередь, для бизнеса, на котором сказались западные санкции, поэтому есть вероятность, что для малого и среднего бизнеса возможность перевода коммерческого предприятия на безналоговый режим пока под вопросов.

Однако открытие российских оффшоров не выходит за пределы разговоров, и скорее всего в ближайшем будущем перспектива “налогового рая” под боком, вероятно, не светит. Поэтому рассказываем, какие страны с лучшими условиями для предпринимательства принимают отечественных коммерсантов в распростертыми объятиями.

Регистрация компании за рубежом сегодня – это простой способ экономии и выхода на новые рынки, однако лучшие условия для коммерческой деятельности встречаются не везде. Самые лояльные к предпринимателям сегодня – это Объединенные Арабские Эмираты и Кипр. Какие условия для иностранных бизнесменов они предлагают?

Зачем регистрировать компанию на Кипре?

Многие годы страна считалась одной из центральных точек для ведения оффшорного бизнеса. Сейчас в привычном смысле оффшорами условия для предпринимательства здесь трудно назвать – на Кипре действует налог 12,5% на прибыль и еще ряд других сборов. Но даже при этом страна сохраняет свою привлекательность для предпринимателей. Почему?

1. Инвестиционные и холдинговые компании имеют ряд налоговых льгот, которые дают им право вести дела с максимальной выгодой в стране;
2. На Кипре нет налога на прирост дохода при продаже компаний, акций и прочих активов;
3. Власти Кипра договорились с 55 странам мира (в т.ч. с Великобританией, Россией, США, Канадой, Индией и пр.) о том, чтобы не делать двойного налогообложения;
4. Иностранный бизнесмен может открыть банковский счет на Кипре для своей компании;
5. Регистрация фирмы за рубежом (на Кипре) не займет больше 15 дней после подачи заявки;
6. У предпринимателей есть доступ к свободной торговле с ЕС, так как страна пользуется дивидендами на территории Европейского Союза;
7. Содержание бизнеса здесь не требует серьезных вложений;
8. Регистрация на Кипре дает номер плательщика НДС, по которому можно получить право вести дела с бизнесом Европейского Союза и получить налоговое резидентство ЕС.

НДФЛ на Кипре составляет 20-35%, налог по репарации дивидендов от 5 до 15%, на выплату процентов – 2. Предусмотрен и налог на добавленную стоимость, он составляет 19%, однако если компания готова предоставлять продукты нерезидентам, то может быть освобождена от НДС.

И все-таки зачем регистрировать компанию на Кипре? Это возможность освоить богатый рынок Европы – можно беспошлинно транспортировать товары во всей территории ЕС.

Кроме того, это выгодно предприятиям, у которых есть дочерние компании в других странах и соответственно поступления из-за рубежа. За такие финансовые манипуляции не нужно платить налог.

Для высокотехнологичных и IT-компаний на Кипре действует льготное налогообложение прибыли от объектов интеллектуальной собственности по ставке 2,5%. Дополнительное преимущество – развитый рынок фрилансеров. Бизнес на Кипре может экономить на штатных единицах в пользу аутсорсеров высокой квалификации. Это и маркетинг, и аудиторские услуги, и бухгалтерия, и финансы и т.д. Развитие IT-сферы тоже послужит весомым преимуществом для ведения дел в стране.

Минусы открытия бизнеса на Кипре:

• Процесс открытия банковского счета может занять много времени (среди требований – перевод и пересылка документов);
• Срочно перевести деньги не получится – ограничение связано с политикой по противодействию отмывания денег, ведутся дополнительные проверки законности переводов;
• Кипр пережил серьезный банковский кризис, и это отпугнуло инвесторов. До сих пор многие с осторожностью работают в пределах страны или вовсе отказываются инвестировать в местную экономику;
• Информация об учредителях бизнеса в открытом доступе – это требование закона о противодействии и легализации доходов, которые получены незаконно;
• Власти следят, чтобы на территории страны хорошо зарабатывало местное население, поэтому негласно царит правило – все, кто отбирает работу у местных, будут вытеснены с рынка;
• Власти вынуждают создавать рабочие места для жителей Кипра;
• Все юридические услуги обойдутся дороже иностранцам;
• Большинство льгот по государственным программам получают соотечественники.

Зачем регистрировать компанию в ОАЭ?

Объединенные Арабские Эмираты много лет считаются одним из лучших в мире мест для ведения бизнеса. В 2022 г. лидерство в этом направлении было подтверждено официально. В глобальном рейтинге  Global Entrepreneurship Monitor Эмираты обогнали США, Канаду и Великобританию по лучшим условиям для ведения коммерческих предприятий.

Страна считается золотыми воротами для бизнесменов на международный рынок торговли. Устоявшееся за многие годы восприятие ОАЭ, как страны черного золота и газа, в глазах мировой общественности понемногу меняется на главный центр мирового экспорта. К этому Эмираты ведет государственная политика диверсификации экономики. Власти нацелены привлекать бизнес и инвестиции из-за рубежа, поэтому создают в стране лояльные условия для ведения дел предпринимателями.

Преимущества для открытия иностранцами бизнеса в Эмиратах:

1. В стране наравне с официально признанным языком арабским используется английский, так что все деловые коммуникации производятся именно на нем;
2. Власти ОАЭ искусственно поддерживают курс доллара с 1997 г., чтобы местная валюта – дирхам – не падала в цене, это помогает сдерживать инфляцию;
3. В Эмиратах нет контроля над транзакциями в любой валюте;
4. Любой бизнес (кроме банковского, нефтегазового или туристического) в Дубае можно назвать оффшорным, поскольку он не облагается налогом на прибыль;
5. Ввоз продукции на внутренний рынок ОАЭ облагается только таможенным сбором в размере 5%;
6. Для предпринимателей из России и СНГ созданы специальные оффшорные зоны, компании в которых не облагаются налогом и не выплачивают взносы в резидентное государство по условиям договора об отсутствии двойного налогообложения;
7. Для коммерческой деятельности в Эмиратах есть две зоны – свободная (предполагает международный экспорт) и внутренняя (предполагает работу на внутреннем рынке). Выбрать можно любую;
8. Зарегистрировать свою деятельность в Эмиратах могут и нерезиденты страны – это можно сделать в форме товарищества с ограниченной ответственностью;
9. В стране компании с прибылью до 100.000 долларов США не платят налог на добавленную стоимость (НДС), остальные (кроме специальных категорий, для которых ставка всегда 0%) облагаются по ставке 5%;
10. Корпоративных налогов практически нет, они касаются только добытчиков газа и нефти и иностранных банков;
11. Акцизный сбор предусмотрен только для тех, кто участвует в производстве, транспортировке или хранении подакцизных товаров.

Предпринимателей привлекает и развитая инфраструктура страны с возможностями быстрой и комфортной логистики, высокий уровень платежеспособности местного населения и постоянный приток инвестиций в актуальные для страны отрасли коммерческой деятельности.

Все это интересно бизнесменам со всего мира. На сегодняшний день в стране проживает всего 11% местных жителей, все остальные – иностранцы. К слову, предпринимательской деятельностью в стране занимаются именно приезжие.

Минусов ведения бизнеса в ОАЭ меньше, чем плюсов, поскольку львиную долю ВВП страны формируют именно иностранные предприниматели, местное население задействовано в основном в госсекторе.

И все-таки недостатки есть:

1. Каждый эмират страны имеет свои законодательные особенности – поэтому прежде чем выбирать локацию для компании, нужно разобраться в преимуществах ведения дел на всей территории страны;
2. Открытие компании с ограниченной ответственностью в Дубае требует, чтобы 51% акций принадлежал гражданину ОАЭ;
3. При работе в свободной зоне нет возможности вести дела на внутреннем рынке страны, поэтому приходится заключать договоры с местными дистрибьюторами, чтобы торговать в пределах государства своими товарами;
4. Различные формы свободных зон устанавливают требования к наличию офисных и складских помещений офлайн, а также к определенной площади для установленного числа сотрудников с визами в компании.

Кипр или ОАЭ – какая страна комфортнее для бизнеса?

Сравнивать с точки зрения перспектив торговли два разных государства некорректно, поэтому мы рассмотрим только выгоды с точки зрения налоговых льгот.

Кипр сегодня нельзя назвать в полной мере оффшорным. Во-первых, в стране достаточно высокий процент НДС – 19%. Во-вторых, есть налог на прибыль – 12,5%. В третьих, предусмотрены сборы по репарации дивидендов и выплате процентов.

Дополнительно в условиях санкций со стороны Европы и Америки, у русских предпринимателей есть трудности во внешнеэкономической торговле, которые открывают компании на Кипре, рассчитывая на возможность выхода на перспективные рынки ЕС и США.

Объединенные Арабские Эмираты имеют недостатки по части специфики местного менталитета, однако сам рынок сейчас максимально открыт для наших соотечественников. На это влияет и нейтральная политическая позиция на мировой арене.

Власти ОАЭ создали стабильную экономическую систему, которая показала себя лучше многих других (даже среди соседей Персидского залива), стойко выдержав кризис 2022 г. Сейчас это одно из немногих мест со всеми возможностями для процветания бизнеса. Однако прежде чем осваивать богатый азиатский рынок стоит изучить особенности ведения дел на территории страны.